英國ECCTA法案：高管責任升級，企業合規迫在眉睫

英國ECCTA (Economic Crime and Corporate Transparency Act) 法案標誌著高階經理人責任的重大升級。本文強調ECCTA對企業合規的迫切性，分析高管在新法下的角色與義務，並提供實用建議，協助企業建立有效的合規文化，應對新的法律挑戰。

英國公司犯罪法對高階經理人的影響

近期英國《經濟犯罪與公司透明法案》（Economic Crime and Corporate Transparency Act，簡稱ECCTA）的實施，對高階經理人及企業的責任範疇帶來了重大改變。以下是該法案的主要內容及其對高階經理人的影響。

1. 擴大公司刑事責任

傳統上，英國法律要求證明公司的「指導思想與意志」（Directing Mind and Will, DMW）參與犯罪行為才能追究公司刑事責任。然而，ECCTA降低了這一門檻，將責任擴展至「高階經理人」（Senior Managers），即在公司內部負責決策或管理重要業務的個人。

• 高階經理人的定義：根據法案，高階經理人是指在公司內部對整體或大部分業務的決策或管理負有重要責任的人員，例如部門主管、人力資源主管，甚至分支機構負責人。
• 適用範圍：該法案目前適用於經濟犯罪，包括欺詐、賄賂、洗錢、稅務違規等。

2. 新增「防止欺詐失敗罪」

ECCTA還引入了一項新的刑事罪行——「防止欺詐失敗罪」（Failure to Prevent Fraud, FTPF），將於2025年9月1日生效。

• 關鍵內容：如果公司未能採取合理措施防止其員工或相關第三方（如代理商或分包商）進行欺詐行為，公司將承擔刑事責任，即使高階管理層不知情。
• 唯一抗辯理由：公司需證明已實施「合理的預防措施」來避免欺詐發生。

3. 高階經理人的法律風險增加

新法案顯著增加了高階經理人面臨的法律風險：

• 個人與公司雙重責任：高階經理人的行為若被認定為犯罪，不僅公司可能被追究刑事責任，個人也可能面臨起訴。
• 更廣泛的監管範圍：法案不僅適用於英國本土企業，也適用於在英國從事業務的海外企業。

4. 對企業文化與合規的要求

ECCTA強調企業文化和合規措施的重要性，要求企業採取以下行動以降低風險：

• 識別高階經理人：明確哪些人員符合「高階經理人」的定義。
• 風險管理與培訓：加強對高階經理人的風險評估和針對性培訓，特別是在財務犯罪領域。
• 內部控制與審計：定期審查內部政策、程序以及歷史報告，以發現潛在問題。

5. 持續挑戰與未來展望

儘管ECCTA旨在加強對高階管理層的問責，但其實際效果仍有待觀察。過去對高層管理者的起訴成功率較低，而新法案是否能有效提高執法效率尚存疑問。此外，如何準確界定「高階經理人」仍是一大挑戰。

總結而言，ECCTA代表了英國公司刑事責任的一次重大改革，對高階經理人和企業提出了更嚴格的合規要求。企業需迅速採取行動，以應對新法案帶來的法律風險和挑戰。

英國公司犯罪法對外國企業的影響有多大

英國公司犯罪法對外國企業的影響

英國《經濟犯罪與公司透明法案》（Economic Crime and Corporate Transparency Act, ECCTA）對外國企業的影響是深遠且多層次的，特別是在合規要求、法律風險以及運營成本等方面。以下是該法案對外國企業的主要影響分析：

1. 擴展的合規義務

ECCTA要求所有在英國從事業務的海外實體遵守更嚴格的信息披露和合規標準，包括：

• 受益人登記：擁有英國物業的海外實體必須在英國公司註冊處（Companies House）登記，並披露背後受益人的詳細信息。不遵守此要求可能構成刑事犯罪。
• 土地與財產披露：海外實體需提供其擁有的所有符合條件的英國土地或物業的詳細信息，包括產權編號，並由英國監管代理驗證。
• 信託信息擴展：涉及信託的海外實體需披露更多細節，包括設立人和受益人的身份。

2. 法律風險與責任擴大

ECCTA將「防止欺詐失敗罪」（Failure to Prevent Fraud）等新罪行適用於所有在英國運營的大型企業，無論其總部是否位於英國。這意味著：

• 域外適用性：即使犯罪行為發生在英國以外，只要與英國有關聯（例如涉及英國受害者或資產），外國企業仍可能被追究責任。
• 高額罰款與聲譽風險：未能採取合理措施防止欺詐可能導致無上限罰款，同時對企業聲譽造成嚴重損害。

3. 對外國投資者的影響

該法案對外國投資者和跨國企業提出了更高的透明度要求，尤其是在以下幾個方面：

• 投資吸引力下降：部分外國投資者認為新法案增加了進入英國市場的複雜性和成本，特別是需要遵守嚴格的登記和披露要求。
• 針對洗錢與制裁規避行為：法案旨在打擊利用不透明結構進行洗錢或逃避制裁的行為，這可能對某些依賴複雜資金結構的投資者構成挑戰。

4. 外企應對策略

為降低法律風險並確保合規，外企應採取以下措施：

• 強化內部合規機制：
  • 建立針對欺詐和洗錢風險的預防措施。
  • 定期進行風險評估與員工培訓。
• 審查現有結構：
  • 確保受益人信息完整且準確。
  • 更新註冊辦公地址以符合新規定。
• 專注透明度與合作：
  • 與當地法律顧問合作，確保遵守所有披露義務。
  • 主動向相關機構提供必要信息，以避免潛在違規。

5. 長期影響與挑戰

儘管ECCTA旨在提升市場透明度和打擊經濟犯罪，但其域外適用性和高額合規成本可能使部分外企重新考慮在英國市場的投資計劃。同時，由於法案仍處於實施初期，其執行效果以及對全球企業運營模式的具體影響仍需時間觀察。

英國新法規對外國企業的洗黑錢行為有什麼新規定

英國新法規對外國企業洗錢行為的新規定

英國《經濟犯罪與公司透明法案》（Economic Crime and Corporate Transparency Act, ECCTA）對外國企業的洗錢行為提出了更嚴格的規範，目的是提高透明度並加強反洗錢（AML）合規要求。以下是該法案對外國企業的主要影響：

1. 增強受益人透明度

• 海外實體登記要求：根據ECCTA，任何在英國擁有土地或物業的海外實體必須在「海外實體登記冊」（Register of Overseas Entities, ROE）中註冊，並披露其最終受益人（Beneficial Owners）的詳細信息。
• 信託信息公開：從2025年9月起，登記冊中的某些信託信息將向相關方開放查詢，以進一步提升透明度，打擊利用信託進行洗錢的行為。

2. 強化反洗錢（AML）合規義務

• 擴展AML監管範圍：反洗錢義務不再僅限於金融機構，還涵蓋房地產、法律、會計和高價值商品交易等行業。這些行業的企業需執行更嚴格的客戶盡職調查（Customer Due Diligence, CDD）程序，以防止資金被用於非法活動。
• 加強加密貨幣監管：針對加密貨幣交易所和錢包提供商，要求進行強制性的「了解你的客戶」（KYC）檢查和交易監控，以防止加密資產被用於洗錢。

3. 公司結構與虛假信息的審查

• 打擊虛假公司與非法結構：從2025年2月25日起，英國公司註冊處（Companies House）獲得更大的權力，可以迅速刪除被認為是基於虛假或非法目的設立的公司。
• 限制海外公司作為董事：到2026年底，只有符合特定條件的英國實體才能擔任公司董事，並且所有董事必須完成身份驗證。

4. 執法與懲罰力度加大

• 更嚴格的信息核查：從2025年3月起，公司董事和重要控制人（Persons with Significant Control, PSCs）需完成身份驗證（IDV），如果提供虛假或誤導性信息，可能面臨重新驗證或法律制裁。
• 罰款與聲譽風險：未能遵守新規定的企業可能面臨高額罰款，同時對公司聲譽造成嚴重影響。

5. 外國企業應對策略

為應對這些新規定，外國企業應採取以下措施：

• 更新內部合規機制：確保所有交易符合英國反洗錢法規，包括加強客戶身份核查和交易審計。
• 審查受益人結構：確認並披露所有最終受益人的詳細信息，以符合ROE要求。
• 與當地專家合作：聘請法律和合規顧問，確保遵守英國最新反洗錢政策並及時應對潛在風險。

總體而言，ECCTA通過提高透明度、加強監管和執法力度，有效遏制了外國企業在英國進行洗錢活動的可能性。未來，外企需要投入更多資源以滿足日益嚴格的合規要求。

英國新法規对外国企业的洗黑钱行为有哪些新的监控机制

英國新法規對外國企業洗錢行為的監控機制

英國《經濟犯罪與公司透明法案》（Economic Crime and Corporate Transparency Act, ECCTA）引入了一系列新機制，加強對外國企業洗錢行為的監控，以下是主要變化和影響：

1. 強制身份驗證（IDV）

• 適用範圍：從2025年3月25日起，所有公司董事、重要控制人（Persons with Significant Control, PSCs）及其他相關人員必須完成身份驗證。這項規定適用於包括外國企業在內的所有在英國運營的實體。
• 授權服務提供商（ACSPs）：外國企業可以通過授權的公司服務提供商（ACSPs）進行身份驗證，這些服務提供商需接受嚴格審查，並可能因不符合要求而被暫停資格。

2. 增強受益人透明度

• 海外實體登記冊（ROE）：外國企業如果在英國擁有土地或物業，必須在ROE中註冊，並披露最終受益人的詳細信息，包括信託結構中的設立人和受益人。
• 公開查詢權限：從2025年起，某些信託信息將向相關方開放查詢，以防止利用不透明結構進行洗錢。

3. 加強反洗錢合規要求

• 客戶盡職調查（CDD）：外國企業需對所有新客戶進行CDD，包括核實客戶身份、資金來源及業務活動目的。這些措施特別針對高風險地區或複雜結構的客戶。
• 持續監控：企業需定期審查客戶交易和行為變化，以識別可疑活動並及時上報。

4. 執法與情報共享

• 信息共享豁免：新法規允許企業在某些情況下共享與經濟犯罪相關的信息，而無需擔心違反保密協議，這將促進跨部門合作以打擊洗錢行為。
• 情報收集強化：國家犯罪局（NCA）的金融情報部門（FIU）現在可以在未提交可疑活動報告（SAR）的情況下直接向企業索取信息，提升執法效率。

5. 虛假公司與非法結構的清理

• 公司註冊處的新權力：從2025年2月25日起，公司註冊處可以迅速刪除被認為基於虛假或非法目的設立的公司。這一措施旨在打擊利用空殼公司進行洗錢的行為。
• 海外董事限制：到2026年底，只有符合特定條件的英國實體才能擔任公司董事，並且所有董事需完成身份驗證。

6. 外企應對策略

為應對這些新規定，外國企業應：

• 建立全面的反洗錢政策和程序，包括加強內部審計和風險管理。
• 確保所有受益人和董事的信息準確並符合披露要求。
• 與當地專業顧問合作，以確保合規並降低法律風險。

總結來說，ECCTA大幅提高了外國企業在英國市場運營的透明度要求，同時加強了執法機構對洗錢行為的監控能力。外企需投入更多資源以滿足新規範，否則可能面臨法律制裁及聲譽損失。

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